Contabilidad

El módulo de contabilidad recoge automáticamente los movimientos generados por ventas y compras, y permite revisar, ajustar y consultar la información contable de la empresa.

Elementos principales

• Plan contable (Contabilidad → Plan contable): cuentas y subcuentas del PGC.
• Asientos (Contabilidad → Asientos): movimientos contables individuales.
• Ejercicios fiscales (Contabilidad → Ejercicios fiscales): años contables con fecha de inicio y cierre.
• Modelos fiscales (Contabilidad → Modelos fiscales): cálculo de modelos 303, 390, 190 y 130.
• Informes financieros (Contabilidad → Informes financieros): balance de situación y cuenta de pérdidas y ganancias.
• Calendario fiscal (Contabilidad → Calendario fiscal): vencimientos de la AEAT.

Requisitos previos

• Tener creado un ejercicio fiscal activo.
• Tener el plan contable cargado con las cuentas necesarias.
• (Opcional) Tener ventas y compras emitidas para que los asientos se generen automáticamente.

Cómo se generan los asientos

ERP DLM crea asientos automáticamente al:

• Emitir una factura de venta.
• Emitir una factura de compra.
• Registrar un cobro o pago.
• Realizar una remesa bancaria.

Cada asiento tiene líneas de débito y crédito que suman cero, y se vincula al ejercicio fiscal correspondiente.

Revisar y ajustar asientos

1. Ve a Contabilidad → Asientos.
2. Busca el asiento por fecha, cuenta o documento origen.
3. Abre el asiento para ver sus líneas.
4. Si detectas un error, crea un asiento de rectificación o ajusta el asiento si aún no está cerrado.

Ejercicios fiscales

El ejercicio fiscal agrupa asientos y determina el periodo al que pertenecen los informes. Antes de cerrar un ejercicio:

1. Asegúrate de que todos los asientos estén cuadrados.
2. Revisa los modelos fiscales pendientes.
3. Desde Ejercicios fiscales, marca el ejercicio como cerrado para evitar nuevos asientos.

Modelos fiscales

Desde Contabilidad → Modelos fiscales puedes calcular los modelos más comunes:

Modelo	Periodo	Descripción
303	Trimestral	IVA devengado y deducible
390	Anual	Resumen anual de IVA
190	Anual	Retenciones de IRPF practicadas
130	Trimestral	Pago a cuenta de IRPF

1. Selecciona el modelo, el ejercicio y, si aplica, el periodo.
2. Pulsa Generar para ver el desglose.
3. Pulsa Exportar BOE para descargar el fichero con formato para presentar en Hacienda.

Informes financieros

Balance de situación

Muestra el activo, el neto y el pasivo de la empresa a cierre del ejercicio seleccionado. El resumen indica si el balance está cuadrado.

Cuenta de pérdidas y ganancias

Desglosa ingresos y gastos por naturiedad y calcula el resultado del ejercicio:

• Resultado de explotación.
• Resultado financiero.
• Impuestos.
• Resultado del ejercicio.

Calendario fiscal

El calendario muestra los vencimientos de la AEAT. Desde esta pantalla puedes:

• Ver obligaciones pendientes y presentadas.
• Filtrar por modelo o estado.
• Marcar una obligación como presentada.

Consejos

Consejo

Los modelos 303 y 390 se calculan directamente desde las facturas emitidas y recibidas. Asegúrate de que todas las facturas del periodo estén emitidas antes de generarlos.

Precaución

No borres asientos generados automáticamente a menos que sepas lo que haces. Es preferible crear un asiento de contrapartida para corregir errores.